Для упрощения консолидационных процедур в Basware IFRS Consolidation предусмотрены следующие автоматические расчеты и шаблоны:
- Автоматический расчет трансляционного резерва
- Исключение нереализованной прибыли из стоимости внеоборотных активов
- Исключение нереализованной прибыли из запасов
- Оценка и переоценка гудвила
- Исключение уставного капитала против стоимости финансовых вложений
- Доля меньшинства в прибыли и чистых активах
- Инвестиции в ассоциированные компании
- Участие в совместной деятельности
- Автоматический пересчет расчет отложенных налоговых активов и обязательств
Например, шаблон для исключения нереализованной прибыли из стоимости внеоборотных активов автоматически сформирует следующие проводки:
- исключение нереализрованной прибыли из стоимости основных средств и нераспределенной прибыли
- исключение излишне начисленной амортизации из остатков амортизации на начало отчетного периода и амортизации, начисленной в отчетном периоде
- пересчет отложенных налогов
- пересчет трансляционного резерва (если компания-продавец и компания-покупатель имеют разные функциональные валюты)
Автоматические шаблоны для выполнения консолидационных процедур заполняются в системе один раз и в дальнейшем могут быть «перепроведены» в следующих отчетных периодах практически без затрат рабочего времени.
Для корректного отражения доходов/расходов и активов/пассивов компаний, которые были приобретены (проданы, реорганизованы и т.п.) внутри отчетного периода, в системе предусмотрены прозрачные и удобные процедуры ввода информации по таким бизнес-единицам.
Если компания уже входила в Группу в предыдущем отчетном периоде, и в текущем отчетном периоде изменился характер компании по отношению к Группе (дочерняя, ассоциированная, совместная деятельность), Basware IFRS Consolidation содержит необходимый инструментарий для корректного отражения таких изменений в консолидированной отчетности по МСФО.
Все консолидационные процедуры, преднастроенные в Basware IFRS Consolidation, строго соответствуют требованиям МСФО, прошли согласование с аудиторами «Большой четверки», Комитетом по МСФО и успешно используются в практике подготовки отчетности по МСФО крупных иностранных и российских компаний.
Читать дальше:
